CENY TRANSFEROWE 2019 – dokumentacje, aktualne regulacje i zmiany

– Regulacje prawne w zakresie cen transferowych
– Definicja powiązań
– Obowiązki dokumentacyjne
– Zwolnienia z obowiązku dokumentacyjnego dla podmiotów powiązanych przez Skarb Państwa, JST lub SSE
– Metody weryfikacji cen transferowych
– Analiza cen transferowych
– Zagadnienia wprowadzone od 1 stycznia 2019 r. – safe harbours, reklasyfikacja i pominięcie transakcji, klauzule antyabuzywne
– Obowiązki sprawozdawcze w cenach transferowych
– Dodatkowe zobowiązanie podatkowe – zmiany w Ordynacji podatkowej
– Wyłączenia kosztów podatkowych z art. 15e
– Uprzednie porozumienia cenowe: procedura i projektowane zmiany

PROGRAM:

9.30 – 10.00 Rejestracja i poranna kawa
10.00 Rozpoczęcie

10.00 – 11.30
Regulacje prawne w zakresie cen transferowych, zasady ustalania powiązań bezpośrednich pośrednich
1. Regulacje prawne w zakresie cen transferowych
a. Wytyczne OECD
b. Regulacje krajowe
i. Stan prawny obowiązujący w okresie od 01.01.2017 r. do 31.12.2018 r.
ii. Stan prawny obowiązujący od 01.01.2019 r.
2. Definicja ceny transferowej i transakcji kontrolowanej
3. Grupowanie transakcji
4. Definicja powiązań wewnątrzgrupowych do 31.12.2018 r.
5. Redefinicja powiązań od 01.01.2019 r.
6. Klauzule antyabuzywne

11.30 – 11.45
Przerwa na kawę
11.45 – 12.45
Dokumentacje podatkowe cen transferowych
1. Obowiązki dokumentacyjne
a. Przesłanki warunkujące powstanie obowiązku dokumentacyjnego do dnia 31.12.2018 r.
b. Nowe obowiązki dokumentacyjne od dnia 01.01.2019 r.
c. Zwolnienia z obowiązku dokumentacyjnego dla niektórych transakcji kontrolowanych
2. Metody weryfikacji cen transferowych
3. Analiza cen transferowych
a. Analiza porównawcza
b. Analiza zgodności
4. Dokumentacja local file – struktura, elementy, przykład
5. Dokumentacja master file – struktura, elementy, przykład

12.45 – 13.30
Przerwa na obiad

13.30 – 15.00
1. Zasada ceny rynkowej
2. Safe harbours: usługi o niskiej wartości dodanej, pożyczki
3. Korekty cen transferowych
4. Reklasyfikacja i pominięcie transakcji
5. Restrukturyzacja działalności
6. Secret comparables
7. Kompensaty
8. Obowiązki sprawozdawcze
a. CIT-8
b. Oświadczenie o sporządzeniu dokumentacji
c. CIT-TP / TP-R
9. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe – nowe regulacje Ordynacji podatkowej
15.00 – 15.15
Przerwa kawowa

15.15 – 16.00
1. Wyłączenia z podatkowych kosztów uzyskania przychodów na podstawie art. 15e
2. Uprzednie porozumienia cenowe (APA) – korzyści i procedura
3. Projektowane zmiany w zakresie APA
4. IP Box
5. Pytania i odpowiedzi

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.