CENY TRANSFEROWE – w branży wodnokanalizacyjnej i komunalnej – zmiany od stycznia 2017 r.

PROWADZĄCY:

Marcin Górski- Adwokat i Doradca Podatkowy

Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie oraz Aplikację Adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Pracował w polskich oraz międzynarodowych firmach doradczych. Doradzał w skomplikowanych transakcjach gospodarczych, w szczególności takich jak: łączenie oraz podział spółek kapitałowych. Reprezentował Klientów w sporach przed sądami powszechnymi, sądami administracyjnymi oraz organami administracji publicznej, w szczególności przed organami podatkowymi oraz organami kontroli skarbowej. Przeprowadzał audyty podatkowe oraz sporządzał dokumentacje transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego. Doświadczony wykładowca. Specjalizuje się w problematyce podatku dochodowego, w szczególności w branżach wodno-kanalizacyjnej oraz energetycznej, jak również w problematyce prawa spółek, prawa obrotu instrumentami finansowymi, podatku od towarów i usług oraz w problematyce postępowań podatkowych i sądowo – administracyjnych.

PROGRAM:

I. Podstawowe pojęcia. Podmiot powiązany. Podmiot niezależny. Cena transferowa. Cena rynkowa.
II. Zakres zastosowania przepisów w branży wodnokanalizacyjnej. Usługa doprowadzania wody oraz odprowadzania nieczystości. Pozostałe dostawy towarów oraz pozostałe świadczenie usług.
III. Identyfikacja podmiotów powiązanych w transakcjach międzynarodowych oraz w transakcjach krajowych.
1) Powiązania kapitałowe. Powiązania wertykalne. Powiązania horyzontalne. Powiązania bezpośrednie. Powiązania pośrednie. Nowa definicja podmiotów powiązanych kapitałowo.
2) Powiązania personalne. Powiązania rodzinne. Powiązania wynikające ze stosunku pracy. Powiązania majątkowe.
3) Identyfikacja powiązań w transakcjach z jednostkami samorządu terytorialnego lub z jednostkami zależnymi od jednostek samorządu terytorialnego.
IV. Metody ustalania cen w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.
1) Podstawowe informacje na temat analizy danych porównawczych. Analiza porównawcza podmiotu. Analiza porównawcza przedmiotu. Zasady uwzględnienia występujących różnic.
2) Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej. Porównanie wewnętrzne. Porównanie zewnętrzne.
3) Metoda ceny odsprzedaży. Porównanie wewnętrzne. Porównanie zewnętrzne.
4) Metoda rozsądnej marży koszt plus. Porównanie wewnętrzne. Porównanie zewnętrzne.
5) Metoda marży transakcyjnej netto. Porównanie wewnętrzne. Porównanie zewnętrzne.
6) Metoda podziału zysków.
7) Sytuacje szczególne. Usługi o niskiej wartości dodanej. Transakcje finansowe. Inne.
V. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi.
1) Limity dokumentacyjne.
2) Ciężar dowodu w trakcie kontroli cen transferowych. Kiedy analiza danych porównawczych ? Kiedy opis zgodności warunków transakcji ?
3) Elementy dokumentacji. Dokumentacja na poziomie podmiotu. Dokumentacja na poziomie grupy podmiotów powiązanych.
4) Przegląd oraz aktualizacja dokumentacji.
5) Termin sporządzenia oraz przedłożenia dokumentacji.
6) Oświadczenie w przedmiocie sporządzenia dokumentacji.
7) Sankcje za brak posiadania dokumentacji.
VI. Obowiązki sprawozdawcze.
1) CIT / PIT TP.
2) Dokument CBC.
3) Inne obowiązki sprawozdawcze.
VII. Porozumienia w sprawach cen transferowych.
1) Rodzaje porozumień. Porozumienia jednostronne. Porozumienia dwustronne. Porozumienia wielostronne.
2) Zakres ochrony.
VIII. Pozostałe zagadnienia.
IX. Pytania odpowiedzi.

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.