Kompendium podatkowe VAT dla branży wodociągowo-kanalizacyjnej
– rozliczenia według nowych zasad przy użyciu Jednolitego Pliku Kontrolnego
– aktualne orzecznictwo istotne dla branży wodkan i komunalnej
– zasady wystawania faktur JPK
– Split payment od 1 kwietnia 2018 roku
Druga połowa 2017 roku to okres zamknięcia ksiąg rachunkowych i rozliczeń podatkowych. Warsztaty mają na celu pracę grupową i przedstawienie praktycznych aspektów związanych ze zmianami przepisów w podatku od towarów i usług z uwzględnieniem specyfiki branży wod-kan.
Szkolenie będzie uwzględniało zmiany przepisów, które nastąpiły od dnia 1 stycznia 2017 r. oraz są planowane na przyszłe lata. Podstawowym założeniem jest praktyczne podejście do omawianych treści i prezentacja rozwiązań problemów wskazanych przez słuchaczy. Szkolenie obejmuje również odpowiedzi na pytania oraz inicjowanie dyskusji, która sprzyja wypracowaniu właściwej praktyki podatkowej uczestników szkolenia.
PROGRAM:
Podatek VAT – rozliczenia według nowych zasad przy użyciu Jednolitego Pliku Kontrolnego
1 Jednolity Plik Kontrolny jako element kontroli podatkowej w branży wodociągowo-kanalizacyjnej i komunalnej
a) Wskazania obszarów, w których organy stwierdzają największe nieprawidłowości w przesłanych JPK
b) Omówienie przyszłych struktur JPK, obowiązujących podatników : Faktura, wyciąg bankowy, magazyn, księgi rachunkowe
c) Zaprezentowanie struktury JPK-WB jako uzupełnienie struktury JPK
d) struktura Kasy fiskalne i jej zastosowanie
2 Bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo dotyczące VAT w branży wodociągowej, kanalizacyjnej i komunalnej w 2017 r.:
a) partycypowanie w kosztach budowy sieci a rozliczenie VAT
b) zasady opodatkowania dostawy gruntów zabudowanych i niezabudowanych oraz budynków i budowli przez przedsiębiorstwa z branży WOD-KAN
c)Zasady określania podstawy opodatkowania przy aportach wnoszonych do spółki , jak określić VAT do zapłaty, kto jest podatnikiem?
d) właściwe wystawianie faktur w przypadku występowania podmiotu jako podwykonawca i jako wykonawca w przypadku świadczenia usług budowlanych ( załącznik nr 14 do ustawy), konsekwencje błędnego rozliczenia dostaw towarów i świadczenia usług, które powinny zostać objęte odwrotnym obciążeniem
e) dodatkowe sankcje w podatku VAT w zakresie zaniżeń – przykłady w branży wodociągowej i kanalizacyjnej
f) prezentacja instrukcji w zakresie fakturowania w kontekście zmian od 1 marca 2017 w kodeksach karnych i karnych skarbowych
3. Zasady wystawiania faktur z uwzględnieniem wdrożenia struktury Faktura JPK w branży WOD-KAN i komunalnej
a) ogólne zasady dotyczące wystawiania faktur VAT,
b) poprawna treść faktury z uwzględnieniem faktur wystawianych dla spółdzielni i wspólnot ,
c) możliwość wystawienia faktury przed sprzedażą,
d) terminy na wystawianie faktur VAT,
e) wystawianie faktur VAT w przypadku braku odczytu licznika
f) termin wystawienia tzw. refaktury
g) refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości z uwzględnieniem faktur wystawianych dla spółdzielni i wspólnot,
4. Split payment od 1 kwietnia 2018 roku i jego wpływ na branżę WOD-KAN i komunalną
a) skrócenie terminu zwrotu podatnikom środków zgromadzonych na rachunku VAT
b) system zachęt dla tych podatników, którzy podejmą decyzje o dobrowolnym stosowaniu mechanizmu podzielonej płatności
c) zasady działania mechanizmu na przykładach
d) odpowiedzialność za rozliczenia w trybie split payment
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Szczegółowych informacji udziela:
Monika Cicha
tel.: 22 837 75 94, kom. 506 335 666
E-mail: m.cicha@crf.pl
Data i miejsce zajęć:
8 listopada 2017 r. Warszawa
13 listopada 2017 r. Katowice
20 listopada 2017 r. Wrocław
21 listopada 2017 r. Poznań
Godziny zajęć: 10.00 - 16.00
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe, obiad, przerwy kawowe, certyfikat.
PROMOCJA:
490 zł od każdej kolejnej osoby
Koszt szkolenia:
od jednej osoby - 590 zł + VAT*
* cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Płatności prosimy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia na konto:
ING BANK ŚLĄSKI
70 1050 1025 1000 0097 0816 2640
Uprzejmie prosimy na przelewie umieścić temat, datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
Zgłoszenia prosimy nadsyłać mailem biuro@crf.pl lub faksem na nr 22 207 22 58.
Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.