Podatek VAT w branży wodociągowo-kanalizacyjnej w 2018 r. – praktyka, najnowsze orzecznictwo, zmiany wprowadzone i planowane
PROGRAM:
- Mechanizm Split payment, tzw. podzielona płatność:
- a) podmioty zobowiązane do stosowania Split payment,
- b) harmonogram wejścia w życie regulacji,
- c) mechanizm podzielonej płatności u podmiotu dokonującego zapłaty,
- d) Split payment u podmiotu otrzymującego zapłatę,
- e) korzyści wynikające ze stosowania Split payment,
- f) zagrożenia związane ze stosowaniem podzielonej płatności.
- Nowy wykaz podatników VAT czynnych:
- a) informacje jakie będą publikowane przez Szefa KAS,
- b) publikacja w wykazie rachunku bankowego podatnika oraz negatywne skutki związane z dokonaniem zapłaty z pominięciem tego rachunku,
- c) okres przez jaki przechowywane mają być dane podatników,
- d) zagrożenia związane z publikacją tego rodzaju danych,
- e) wpływ regulacji na bezpieczeństwo obrotu.
- Nowe wymogi dotyczące kas rejestrujących:
- a) jakie mają być zasady działania kas rejestrujących online,
- b) od kiedy należy przesyłać dane do Centralnego Repozytorium Kas,
- c) terminy wymiany kas rejestrujących,
- d) co w sytuacji gdy z powodu problemów technicznych podatnik nie może przesyłać danych z kasy online.
- Pozostałe zmiany na 2018 r.:
- a) przedłużenie stosowania Polskiej Klasyfikacji Wyrobów i Usług z 2008 r.,
- b) zmiany w zakresie stosowania ulgi na złe długi,
- c) plany zniesienia obowiązku składania wniosku o zwrot VAT w przyspieszonym terminie oraz umotywowanego wniosku w innych przypadkach występowania o zwrot VAT,
- d) nowe zasady wystawiania faktur na podstawie paragonów,
e) zmiana definicji pierwszego zasiedlenia,- f) modyfikacje reguł wykreślania i przywracania podatników VAT.
- Zakres zwolnień z obowiązku stosowania kas rejestrujących obowiązujący od 1 stycznia 2018 r. i zasady ich stosowania
- Sankcje w podatku VAT:
- a) kiedy może zostać nałożone dodatkowe zobowiązanie podatkowe?
- b) wysokość sankcji: 20%, 30 %, 100 % – reguły stosowania,
c) przypadki, w których sankcja nie powinna zostać nałożona,- d) planowane zmiany dotyczące wysokości stawek sankcji.
- Zwrot podatku VAT na nowych zasadach:
a) dodatkowe wymogi przyspieszonego zwrotu,
b) rozszerzenie uprawnień organu podatkowego w zakresie weryfikacji zasadności zwrotu.- Nowe uprawnienia organów podatkowych, w tym m.in. omówienie dodatkowych przesłanek wykreślenia z rejestru podatników VAT czynnych
- Reguły powstawania obowiązku podatkowego w praktyce:
a) moment wykonania usługi – zasady ustalania,- b) sposób określania daty dokonania dostawy,
- c) zaliczka, zadatek a obowiązek podatkowy,
d) moment powstania obowiązku podatkowego dla usług finansowych,
e) sytuacja szczególne (m.in. dzierżawa, najem, media),
f) obowiązek podatkowy w przypadku importu usług,
g) obowiązek podatkowy w przypadku usług dokumentowanych protokołami zdawczo-odbiorczymi.- Faktury w aktualnym stanie prawnym:
a) terminy wystawiania faktur,
b) elementy faktur,
c) faktury zaliczkowe, faktury proforma, duplikaty faktur,
d) zasady wystawiania faktur korygujących oraz not korygujących,
e) potwierdzenie odbioru faktury korygującej,
f) anulowanie faktury.- Faktur elektronicznych w praktyce:
- a) niezbędne wymogi stosowania faktur elektronicznych,
- b) sposób wystawiania i przesyłania faktur elektronicznych oraz faktur korygujących w formie elektronicznej,
- c) potwierdzenie odbioru korekty przesłanej w formie elektronicznej,
- d) przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie e-faktur.
- Nieodpłatne świadczenie usług i nieodpłatna dostawa towarów:
- a) wyłączenia z opodatkowania – prezenty o małej wartości, próbki – zakres i warunki,
- b) kiedy nieodpłatne świadczenia usług nie podlega opodatkowaniu?
- c) reguły ustalania podstawy opodatkowania usług świadczonych nieodpłatnie (w tym imprezy, festyny itp).
- Prawo do odliczenia podatku naliczonego dla samochodów osobowych:
- a) odliczenia 50% i 100 % – kiedy i na jakich warunkach stosować?
- b) zasady prowadzenia ewidencji,
- c) prawo do odliczenia podatku naliczonego dla wydatków dotyczących własnego warsztatu, w którym są serwisowane samochody.
- Odwrotne obciążenie – zasady dokonywania korekt w przypadku pomyłek w kwalifikacji transakcji:
- a) błędne zastosowanie odwrotnego obciążenia do transakcji, dla której podatnikiem jest dostawca towarów lub usługodawca,
- b) niezastosowanie odwrotnego obciążenia dla transakcji, która powinna być objęta tym mechanizmem,
- c) skutki ww. błędów dla sprzedawcy i nabywcy,
- d) sposób dokonywania korekt in plus w przypadku odwrotnego obciążenia,
- e) sposób dokonywania korekt in minus przy odwrotnym obciążeniu.
- Specyficzne problemy występujące w branży wodociągowej:
- a) zasady ujmowania faktur korygujących w przypadku błędnych odczytów liczników lub wystawienia faktury na niewłaściwy podmiot,
- b) rozliczanie opłat za zajęcie pasa drogowego,
- c) sposób dokumentowania opłat za wymianę wodomierzy,
- d) reguły postępowania w przypadku pokrycia naprawy sieci z gwarancji złożonej przez wykonawcę.
- Panel dyskusyjny – pytania, odpowiedzi, dyskusja, konsultacje.
INFORMACJE ORGANIZACYJNE:
Szczegółowych informacji udziela:
Monika Cicha
tel.: 22 837 75 94, kom. 506 335 666
E-mail: m.cicha@crf.pl
Data i miejsce zajęć:
28 maja 2018 r. Katowice
7 czerwca 2018 r. Poznań
12 czerwca 2018 r. Warszawa
Godziny zajęć: 10.00 - 16.00
Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, autorskie materiały szkoleniowe przygotowane przez trenerów, zaświadczenie, lunch, przerwy kawowe
PROMOCJA:
490 zł od każdej kolejnej osoby
Koszt szkolenia:
od jednej osoby - 590 zł + VAT*
* cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych
Płatności prosimy dokonać po otrzymaniu potwierdzenia na konto:
ING BANK ŚLĄSKI
70 1050 1025 1000 0097 0816 2640
Uprzejmie prosimy na przelewie umieścić temat, datę szkolenia oraz nazwiska uczestników.
Zgłoszenia prosimy nadsyłać mailem biuro@crf.pl lub faksem na nr 22 207 22 58.
Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.