Podatek VAT w działalności Banków Spółdzielczych, z uwzględnieniem e-Faktury oraz zmian SLIM VAT 3.

SZKOLENIE ONLINE wykład na żywo
z możliwością zadawania pytań przez chat

Celem szkolenia jest wsparcie uczestników w prawidłowym stosowaniu przepisów po zmianach w podatku VAT od 1 lutego 2022 r. oraz od 1 stycznia 2022 r., które dotyczą usług finansowych w działalności Banków Spółdzielczych.
Celem szkolenia jest także zaktualizowanie wiedzy o najnowsze kierunki interpretacji przepisów, orzecznictwo i wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące zagadnień najczęściej występujących wśród rozliczeń usług finansowych.
Szkolenie dedykowane jest zarządom banków, dyrektorom finansowym, głównym księgowym, kierownikom i specjalistom działów finansowo-księgowych, pracownikom komórek zajmujących się rozliczeniami podatkowymi oraz pozostałym pracownikom pionu księgowości.

PROGRAM:

1. Rozliczenia w VAT usług finansowych i sprzedaży pozostałej.
a) Najnowsze orzecznictwo i interpretacje dotyczące zwolnienia z VAT dla usług finansowych.
b) Opcja rezygnacji ze zwolnienia z VAT dla usług finansowych.
c) Jak ma wyglądać opodatkowanie usług finansowych w świetle zmian proponowanych przez Komisję Europejską?
d) Najem. Sprzedaż składników majątku.
e) Import usług oraz WNT.
f) Prawidłowe dokumentowanie sprzedaży, w tym ewidencja sprzedaży na kasie fiskalnej.
g) Ujęcie sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej w pliku JPK_VAT.
2. Refakturowanie.
a. Moment powstania obowiązku podatkowego i ujęcie w JPK VAT.
b. Właściwa stawka VAT.
c. Świadczenia kompleksowe i świadczenia pomocnicze.
3. Odliczanie VAT naliczonego, z uwzględnieniem planowanej nowelizacji po zmianach SLIM VAT 3.
a) Przegląd najnowszego orzecznictwa i interpretacji w zakresie prawa do odliczenia VAT, w tym wydatki reprezentacyjne, reklamowe i pracownicze.
b) Terminy odliczenia VAT naliczonego.
c) Ograniczenia w prawie do odliczenia VAT.
d) Odliczenie VAT przy użyciu proporcji.
e) Podwyższenie z 500 zł do 10.000 zł kwoty pozwalającej na odliczenie 100 % VAT przy proporcji przekraczającej 98 %.
f) Prawo do odstąpienia od rocznej korekta podatku naliczonego (brak obowiązku dostosowania kwoty VAT naliczonego do rzeczywistej proporcji).
g) Przepisy przejściowe na 2022 r.
4. E-Faktura w bankach spółdzielczych.
a) Zasady działania Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF).
b) Obieg e-Faktur.
c) Nadawanie i zarządzanie uprawnieniami.
d) Możliwość wystawiania uproszczonych faktur a obowiązek wystawiania e-Faktury.
e) Ograniczenia systemu do wystawiania faktur a treść e-Faktury.

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.