Kompendium estońskiego CIT 2026, w tym planowane zmiany.
Cel szkolenia.
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT.
Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT.
Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 r.
Korzyści z uczestnictwa.
• Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
• Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
• Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
• Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
• Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.
Grupa docelowa.
• Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
• Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
• Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
• Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.
Program szkolenia
1. Kto powinien sięgnąć po estoński CIT a kto powinien go unikać?
2. Wybór estońskiego CIT.
a) Warunki formalne.
b) ZAW-RD.
c) OSW-RD.
d) Wejście w ryczałt w trakcie roku, w tym planowane zmiany.
3. Dochód z tytułu ukrytych zysków.
a) Najem od podmiotów powiązanych – aktualny stan rzeczy.
b) Usługi niematerialne.
c) Zakup pozostałych usług od podmiotów powiązanych.
d) Zakup towarów od podmiotów powiązanych.
e) Sprzedaż do podmiotów powiązanych.
f) Rola dokumentacji cen transferowych.
g) Pożyczki. Poręczenia.
h) Korzystanie z samochodów osobowych.
• Leasing.
• Amortyzacja.
• Eksploatacja.
• Wydatki „sankcyjne”.
• Od jakiej kwoty liczyć podatek.
• Moment powstania dochodu.
i) Telefony komórkowe, laptopy.
j) Wynagrodzenia wypłacane podmiotom powiązanym.
k) Świadczenia rzeczowe/benefity udostępniane podmiotom powiązanym.
l) Delegacje.
m) Zapłata ze środków własnych wspólnika i na odwrót.
n) „Ustawowe” ukryte zyski.
o) Podstawa opodatkowania ryczałtem.
p) Prawidłowa stawka ryczałtu.
q) Ewidencjonowanie dochodu z tytułu ukrytych zysków w planie kont.
r) Zmiany dotyczące ukrytych zysków planowane od 2027 r.
4. Dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą.
a) Jak rozumieć wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą? Jak ma być po zmianach?
b) Kary umowne i odszkodowania.
c) Kary pieniężne.
d) Odsetki.
e) Darowizny.
f) Wydatki CSR.
g) Wyjazdy firmowe.
h) Prezenty, upominki. Reprezentacja
i) Vouchery, konkursy i inne mechanizmy wsparcia sprzedaży.
j) Artykuły spożywcze.
k) Korzystanie z samochodów osobowych przez pracowników.
l) Benefity dla pracowników.
s) Pozostałe.
t) Podstawa opodatkowania ryczałtem.
m) Prawidłowa stawka ryczałtu.
n) Moment powstania dochodu.
o) Ewidencjonowanie dochodu z tytułu w planie kont.
5. Dochód z tytułu podzielonego zysku (dywidendy i zaliczki).
a) Co konkretnie stanowi dochód do opodatkowania?
b) Obowiązek wyodrębnienia zysków w kapitale własnym.
c) Prawidłowa stawka ryczałtu.
d) Termin zapłaty ryczałtu.
e) Zmiana uchwały w sprawie podziału zysku.
f) Prawidłowość pomniejszenia podatku PIT o podatek CIT.
g) Pułapki przy wypłacie zaliczek na poczet przewidywanej dywidendy.
6. Dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych.
7. Dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku.
8. Skutki powstania przychodów podatkowych, które nie zostały uwzględnione w wyniku finansowym netto.
9. Zakończenie estońskiego CIT, w tym utrata prawa do ryczałtu.
Warunki uczestnictwa i regulamin
Warunki uczestnictwa
po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, a na około 2 dni przed terminem szkolenia zostaną wysłane wiadomości organizacyjne wraz z linkiem do szkolenia oraz materiałami szkoleniowymi. Płatności po szkoleniu, zwykle w tym samym dniu po szkoleniu prześlemy do Państwa faktury do zapłaty wraz z zaświadczeniem drogą mailową.
Warunki rezygnacji
rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w danym terminie jest możliwość przesłania nagrania ze szkolenia online.
Nadchodzące terminy
Kompendium estońskiego CIT 2026, w tym planowane zmiany.
Cel szkolenia.
Celem szkolenia jest uzyskanie przez uczestnika potężnej porcji praktycznej i uporządkowanej wiedzy na temat rozliczania estońskiego CIT.
Udział w szkoleniu zapewni znajomość aktualnego podejścia do problemów estońskiego CIT, jakie wynika z najnowszych interpretacji organów podatkowych oraz orzecznictwa sądów administracyjnych.
Szkolenie jest bogate w przykłady praktyczne, ponieważ wykładowca na co dzień doradza i obsługuje liczne spółki na estońskim CIT.
Omówione zostaną także planowane zmiany od 2027 r.
Korzyści z uczestnictwa.
• Przedstawienie w jednym miejscu, w usystematyzowany sposób kompleksu zagadnień związanych z rozliczaniem estońskiego CIT.
• Znajomość aktualnego podejścia fiskusa i sądów administracyjnych do najważniejszych transakcji.
• Po szkoleniu posiadasz konkretne wnioski, czy sposób estońskiego CIT jest poprawny, czy wymaga modyfikacji i w którym obszarze.
• Aktualizacja wiedzy o planowane zmiany od 2027 r., co pozwoli na ewentualne modyfikacje stosowanego modelu przed tą datą.
• Prowadzący dzieli się praktycznymi wskazówkami, które ułatwiają rozliczanie spółki na estońskim CIT.
Grupa docelowa.
• Główni księgowi i specjaliści ds. rachunkowości w spółkach opodatkowanych estońskim CIT.
• Pracownicy biur rachunkowych rozliczający firmy opodatkowane estońskim CIT.
• Osoby, które chcą zaktualizować lub pogłębić swoją wiedzę z zakresu VAT w obrocie międzynarodowym.
• Właściciele i zarządzający spółkami na estońskim CIT.