Kurs specjalista ds. VAT 2026/2027 Szkolenie 3-dniowe
Na podstawie wieloletnich doświadczeń, przebiegu kontroli i potrzeb księgowych powstał kurs „Kurs specjalista ds. VAT 2026 / 2027” obejmujący najistotniejsze i najbardziej aktualne problemy w tym obszarze.
Kurs prowadzony jest tak, by uczestnik potrafił, zgodnie ze zdobytą na kursie wiedzą, ocenić prawidłowość rozliczania podatku VAT przez firmę. Następnie ta ocena zmienia się we wnioski na temat konkretnych nieprawidłowości i obszarów ryzyka w kluczowych aspektach tego podatku. W ten sposób realizuje się funkcja compliance i to jest przyszłość w firmowych podatkach.
W celu pozyskania/utrwalenia ww. umiejętności uczestnicy otrzymają autorskie materiały a w nich praktyczne case study pomocne do oceny prawidłowości sposobu postępowania. Kurs obejmuje zatem nie tylko wiedzę merytoryczną, ale także wiedzę o metodzie badania i oceny poprawności działania firmy w obszarze VAT.
Program szkolenia
Dzień I – Podatek od towarów i usług – sprzedaż.
1) Dostawa towarów.
a) Czym jest dostawa towarów?
b) Rodzaje dostaw towarów.
• Dostawa „krajowa”.
• Dostawa z montażem.
• WDT.
• Eksport towarów.
• WSTO (sprzedaż wysyłkowa).
c) Dostawy na przełomie okresów rozliczeniowych.
d) Kiedy dochodzi do dostawy towarów?
2) Świadczenie usług.
a) Czym jest świadczenie usług na gruncie VAT?
b) Kiedy dochodzi do wykonania usługi?
c) Problematyka protokołów odbioru.
d) Częściowe wykonanie usługi.
e) Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych.
3) Właściwy moment obowiązku podatkowego.
a) Zasady ogólne.
b) Metoda kasowa.
c) VAT w dacie wystawienia faktury.
d) WDT. WNTEksport.
4) Refakturowanie.
5) Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
a) Koszty dodatkowe.
b) Dotacje, subwencje.
c) Rabaty, skonta, upusty, bonifikaty.
d) Zwroty towarów, zwroty zaliczek, zwroty subwencji.
e) Premie pieniężne i premie pieniężne pośrednie.
f) Błędy i pomyłki.
6) Stawki VAT i zwolnienia.
Dzień II – Towarowy obrót międzynarodowy. Usługi transrganiczne.
1) Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów.
a) Definicja.
b) WDT towarów własnych.
c) Magazyn konsygnacyjny call-off-stock.
d) Moment powstania obowiązku podatkowego.
e) Podstawa opodatkowania. Prawidłowy kurs.
f) Dokumentacja do zastosowania stawki 0 %.
g) Ujęcie w deklaracji VAT.
h) Korekty WDT.
2) Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów.
a) Definicja.
b) Wyłączenia.
c) Miejsce opodatkowania WNT.
d) Zasady ustalania podstawy opodatkowania
e) Moment powstania obowiązku podatkowego.
f) Korekty WNT.
3) Dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca.
a) Definicja.
b) Moment powstania obowiązku podatkowego.
c) Zasady ustalania podstawy opodatkowani.
d) Ujęcie w deklaracji.
4) Eksport towarów.
a) Definicja
b) Moment powstania obowiązku podatkowego.
c) Zasady stosowania stawki 0 %.
d) Zaliczki na poczet eksportu towarów.
5) Import towarów.
a) Definicja.
b) Miejsce opodatkowania.
c) Obowiązek podatkowy.
d) Podstawa opodatkowania.
e) Sposoby rozliczenia VAT należnego.
f) Odliczenia podatku naliczonego.
g) Wykazanie w JPK_VAT.
6) Rozliczanie usług w obrocie międzynarodowym.
a) Znaczenie i rozpoznanie „podatnika”.
b) Znaczenie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej.
c) Czy polski numer VAT zagranicznego usługodawcy/usługobiorcy ma znaczenie?
d) Miejsce świadczenia usług w obrocie międzynarodowym.
e) Moment powstania obowiązku podatkowego. Zaliczki przy usługach międzynarodowych
f) Zasady ustalania podstawy opodatkowania.
g) Usługi transportu międzynarodowego.
h) Ujęcie w deklaracji sprzedaży i zakupu usług.
i) Informacja podsumowująca przy świadczeniu usług w obrocie międzynarodowym.
7) Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość (WSTO).
a) Definicja.
b) Miejsce opodatkowania.
c) Ujęcie w JPK_VAT.
d) Procedura OSS.
8) Transakcje łańcuchowe.
a) Definicja transakcji łańcuchowych.
b) Identyfikowanie transakcji ruchomej.
c) Określenie miejsca dostaw w transakcji łańcuchowej
d) Moment powstania obowiązku podatkowego w transakcjach łańcuchowych.
e) Transakcje trójstronne uproszczone.
Dzień III – Zakupy, odliczanie VAT, Fakturowanie, KSeF, MPP, JPK_VAT.
1) Odliczanie podatku naliczonego.
a) Związek zakupu z czynnościami opodatkowanymi.
b) Terminy odliczenia VAT.
c) Ograniczenia w prawie do odliczenia.
d) Błędy i pomyłki na fakturach a prawo do odliczenia VAT.
e) Odliczanie przy użyciu wskaźnika proporcji.
f) Roczna korekta VAT naliczonego.
g) Obowiązki związane z białą listą VAT. Sankcje w VAT oraz wyłączenia z kosztów uzyskania przychodów.
h) Mechanizm podzielonej płatności.
i) Solidarna odpowiedzialność za VAT.
2) Fakturowanie w KSeF.
a) Prawidłowa treść faktury.
b) Terminy wystawiania faktur.
c) Faktury zaliczkowe i rozliczeniowe.
d) Faktury korygujące.
e) e-Faktury i Krajowy System e-Faktur 2026/2027.
f) Data wystawienia i data otrzymania faktury.
g) Sposób postępowania przy awariach.
h) Kary pieniężne od 2027.
3) JPK_VAT
a) Rodzaje dokumentów (WEW, RO, FP).
b) Kody GTU.
c) Procedury podatkowe.
d) Nr KSeF w JPK_VAT.
e) Znaczniki BFK, DI, OFF.
Warunki uczestnictwa i regulamin
Warunki uczestnictwa
po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, a na około 2 dni przed terminem szkolenia zostaną wysłane wiadomości organizacyjne wraz z linkiem do szkolenia oraz materiałami szkoleniowymi. Płatności po szkoleniu, zwykle w tym samym dniu po szkoleniu prześlemy do Państwa faktury do zapłaty wraz z zaświadczeniem drogą mailową.
Warunki rezygnacji
rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w danym terminie jest możliwość przesłania nagrania ze szkolenia online.
Kurs specjalista ds. VAT 2026/2027 Szkolenie 3-dniowe
Na podstawie wieloletnich doświadczeń, przebiegu kontroli i potrzeb księgowych powstał kurs „Kurs specjalista ds. VAT 2026 / 2027” obejmujący najistotniejsze i najbardziej aktualne problemy w tym obszarze.
Kurs prowadzony jest tak, by uczestnik potrafił, zgodnie ze zdobytą na kursie wiedzą, ocenić prawidłowość rozliczania podatku VAT przez firmę. Następnie ta ocena zmienia się we wnioski na temat konkretnych nieprawidłowości i obszarów ryzyka w kluczowych aspektach tego podatku. W ten sposób realizuje się funkcja compliance i to jest przyszłość w firmowych podatkach.
W celu pozyskania/utrwalenia ww. umiejętności uczestnicy otrzymają autorskie materiały a w nich praktyczne case study pomocne do oceny prawidłowości sposobu postępowania. Kurs obejmuje zatem nie tylko wiedzę merytoryczną, ale także wiedzę o metodzie badania i oceny poprawności działania firmy w obszarze VAT.