LCR w praktyce banku spółdzielczego. Prawidłowe wypełnianie w sprawozdawczości arkuszy C72 oraz C74.
Główny nacisk C 72.00 — Aktywa płynne oraz C 74.00 — Wpływy
Zakres uzupełniający C 73.00 — Wypływy oraz C 76.00 — Obliczenia — omówienie w zakresie niezbędnym do zrozumienia powiązań z C 72.00, C 74.00 oraz końcową kalkulacją wskaźnika LCR.
Grupa docelowa pracownicy Banków Spółdzielczych odpowiedzialni za dane, sprawozdawczość, ryzyko płynności, księgowość, skarb oraz kontrolę jakości raportowania LCR.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest praktyczne omówienie zasad monitorowania płynności krótkoterminowej banku z wykorzystaniem wskaźnika LCR, ze szczególnym uwzględnieniem wpływu jakości danych, klasyfikacji pozycji oraz poprawności prezentacji informacji sprawozdawczych na końcową wartość wskaźnika.
Szkolenie pokazuje, w jaki sposób dane dotyczące aktywów płynnych, wypływów, wpływów oraz obliczeń przekładają się na ocenę zdolności banku do pokrycia wypływów netto w warunkach krótkoterminowego stresu płynnościowego.
W ramach szkolenia szczególna uwaga zostanie poświęcona obszarom mającym kluczowe znaczenie dla prawidłowej oceny płynności, w tym jakości bufora aktywów płynnych, realności ujmowanych wpływów, ograniczeniom w kalkulacji oraz spójności danych źródłowych z prezentacją w formularzach LCR.
Program szkolenia
1. LCR jako narzędzie oceny płynności krótkoterminowej banku
• cel wskaźnika LCR i jego znaczenie dla bezpieczeństwa płynnościowego banku
• relacja między aktywami płynnymi, wypływami, wpływami i wypływami netto
• LCR jako obraz odporności banku na 30-dniowy scenariusz stresowy
• podstawowy zakres raportowania LCR
• krótkie omówienie minimum regulacyjnego w zakresie niezbędnym dla dalszej części szkolenia
• znaczenie jakości danych źródłowych dla wyniku wskaźnika
Akcent prowadzącej: LCR należy traktować jako narzędzie oceny odporności płynnościowej banku, a nie wyłącznie jako obowiązek sprawozdawczy.
2. Mapa formularzy LCR i miejsce C 72.00 oraz C 74.00 w kalkulacji wskaźnika
• C 72.00 — aktywa płynne jako bufor płynności
• C 73.00 — wypływy jako element kalkulacji wypływów netto
• C 74.00 — wpływy uwzględniane przy wyznaczaniu wypływów netto, z uwzględnieniem właściwych ograniczeń
• C 76.00 — obliczenia i końcowy poziom wskaźnika
• formularze dla wszystkich walut łącznie oraz formularze dla walut znaczących
• znaczenie spójności danych pomiędzy arkuszami
Schemat omawiany przez prowadzącą:
C 72.00 → dostępny bufor aktywów płynnych
C 73.00 → potencjalne wypływy
C 74.00 → możliwe wpływy
C 76.00 → kalkulacja wskaźnika LCR
3. C 72.00 — bufor aktywów płynnych: klasyfikacja, dane źródłowe, przykłady
• rola C 72.00 w kalkulacji LCR
• aktywa płynne wysokiej jakości
• gotówka i środki pieniężne
• środki na rachunkach spełniające warunki ujęcia w buforze płynności
• obligacje i papiery wartościowe
• aktywa dostępne i niedostępne
• aktywa obciążone i nieobciążone
• aktywa podlegające wyłączeniu
• znaczenie poprawnego mapowania danych źródłowych
• wpływ błędnego ujęcia aktywów na wartość bufora płynnościowego
4. C 74.00 — wpływy płynnościowe: zasady ujmowania, ograniczenia, przykłady
• rola C 74.00 w kalkulacji wypływów netto
• wpływy w horyzoncie 30 dni
• wpływy z należności kredytowych
• wpływy od klientów i kontrahentów wynikające z istniejących należności lub transakcji
• wpływy z transakcji
• realność i kontraktowość wpływów
• wpływy podlegające ograniczeniom
• ryzyko zawyżenia wpływów
• spójność danych z harmonogramami spłat, ewidencją kredytową i księgową
• wpływ błędnej prezentacji wpływów na końcowy poziom LCR
5. C 73.00 i C 76.00 — zakres informacyjny, powiązania i wpływ na kalkulację LCR
C 73.00 — wypływy
• rola wypływów w kalkulacji wypływów netto
• podstawowe grupy zobowiązań i potencjalnych odpływów środków
• znaczenie C 73.00 dla zrozumienia relacji z C 74.00
• wpływ zmian w poziomie wypływów na końcowy wskaźnik LCR
C 76.00 — obliczenia
• agregacja danych z arkuszy C 72.00, C 73.00 i C 74.00
• końcowa kalkulacja wskaźnika LCR
• wpływ bufora aktywów płynnych, wypływów oraz wpływów na wynik
• interpretacja zmian poziomu wskaźnika w kontekście zmian w buforze aktywów płynnych, wypływach i wpływach
6. Podsumowanie, najczęstsze błędy i punkty kontrolne
• najczęstsze błędy w C 72.00
• najczęstsze błędy w C 74.00
• błędy wynikające z niespójności między arkuszami
• znaczenie danych źródłowych i ścieżki audytowej
• dokumentowanie decyzji klasyfikacyjnych
• interpretacja zmian poziomu LCR
• rola C 73.00 i C 76.00 w weryfikacji końcowej kalkulacji wskaźnika
Po każdym bloku tematycznym prowadząca przedstawi dedykowany case study, pokazujący praktyczne przełożenie omawianych zagadnień na dane raportowe, klasyfikację pozycji oraz wpływ na wskaźnik LCR. Szczegółowe opisy case studies stanowią odrębny materiał szkoleniowy.
Warunki uczestnictwa i regulamin
Warunki uczestnictwa
po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, a na około 2 dni przed terminem szkolenia zostaną wysłane wiadomości organizacyjne wraz z linkiem do szkolenia oraz materiałami szkoleniowymi. Płatności po szkoleniu, zwykle w tym samym dniu po szkoleniu prześlemy do Państwa faktury do zapłaty wraz z zaświadczeniem drogą mailową.
Warunki rezygnacji
rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w danym terminie jest możliwość przesłania nagrania ze szkolenia online.
Nadchodzące terminy
LCR w praktyce banku spółdzielczego. Prawidłowe wypełnianie w sprawozdawczości arkuszy C72 oraz C74.
Główny nacisk C 72.00 — Aktywa płynne oraz C 74.00 — Wpływy
Zakres uzupełniający C 73.00 — Wypływy oraz C 76.00 — Obliczenia — omówienie w zakresie niezbędnym do zrozumienia powiązań z C 72.00, C 74.00 oraz końcową kalkulacją wskaźnika LCR.
Grupa docelowa pracownicy Banków Spółdzielczych odpowiedzialni za dane, sprawozdawczość, ryzyko płynności, księgowość, skarb oraz kontrolę jakości raportowania LCR.
Cel szkolenia:
Celem szkolenia jest praktyczne omówienie zasad monitorowania płynności krótkoterminowej banku z wykorzystaniem wskaźnika LCR, ze szczególnym uwzględnieniem wpływu jakości danych, klasyfikacji pozycji oraz poprawności prezentacji informacji sprawozdawczych na końcową wartość wskaźnika.
Szkolenie pokazuje, w jaki sposób dane dotyczące aktywów płynnych, wypływów, wpływów oraz obliczeń przekładają się na ocenę zdolności banku do pokrycia wypływów netto w warunkach krótkoterminowego stresu płynnościowego.
W ramach szkolenia szczególna uwaga zostanie poświęcona obszarom mającym kluczowe znaczenie dla prawidłowej oceny płynności, w tym jakości bufora aktywów płynnych, realności ujmowanych wpływów, ograniczeniom w kalkulacji oraz spójności danych źródłowych z prezentacją w formularzach LCR.