Podatek odroczony w bankach spółdzielczych – warsztaty. Praktyczne narzędzia i techniki na 2025 rok
Metodyka szkolenia:
• Warsztaty praktyczne: Uczestnicy pozyskują wiedzę przez analizę trenera na przykładach liczbowych prezentera.
• Dzielenie się ekranem: Trener prezentuje krok po kroku, jak ustalić różnice przejściowe i obliczyć podatek odroczony.
• Ćwiczenia w Excelu: Kalkulacja podatku odroczonego na podstawie przygotowanych danych.
• Dyskusja i pytania: Omówienie wątpliwości i trudnych przypadków.
Korzyści dla uczestników:
• Umiejętność samodzielnego identyfikacji i ustalania wartości różnic przejściowych, kalkulacji podatku odroczonego
• Praktyczna wiedza na temat sporządzania not do sprawozdania finansowego.
• Zrozumienie zasad prezentacji podatku odroczonego w bilansie i RZIS.
Dla kogo jest to szkolenie?
• Księgowi, analitycy finansowi, kontrolerzy.
• Osoby odpowiedzialne za sporządzanie sprawozdań finansowych.
• Pracownicy działów podatkowych i finansowych.
Program szkolenia
1. Wprowadzenie do podatku odroczonego – podstawy teoretyczne i definicje
• Podstawy prawne i cel stosowania podatku odroczonego.
• Różnice przejściowe a różnice trwałe – jak je rozpoznawać?
• Metoda bilansowa jako standard wyceny – dlaczego jest zalecana?
2. Identyfikacja różnic przejściowych – analiza sprawozdania finansowego
• Warsztat: Jak ustalić wartość podatkową aktywów i pasywów?
• Omówienie pozycji bilansowych generujących różnice przejściowe
3. Kalkulacja podatku odroczonego – metodyka i praktyczny warsztat – case studies
• Warsztat: Krok po kroku – jak obliczyć podatek odroczony metodą bilansową?
• Kalkulacja różnic przejściowych na podstawie danych z bilansu i informacji dodatkowej – warsztat w excelu
• Omówienie błędów i pułapek w wycenie podatku odroczonego.
4. Ujęcie podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym
• Prezentacja aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego w bilansie.
• Warsztat: Jak przygotować noty objaśniające do sprawozdania finansowego?
• Ćwiczenie: Sporządzenie noty do informacji dodatkowej na podstawie danych z arkusza kalkulacyjnego (excel)
5. Zmiany stawek podatkowych i ich wpływ na podatek odroczony
• Jak uwzględnić zmiany stawek CIT w wycenie podatku odroczonego na 31.12.2025 i w kolejnych lata? – zasada kalkulacji odroczonego przy zmieniających się stawkach podatkowych
• Warsztat: Kalkulacja podatku odroczonego przy zmiennych stawkach podatkowych.
6. Ujawnienia i uzgodnienia w informacji dodatkowej
• Co musi znaleźć się w informacji dodatkowej dotyczącej podatku odroczonego?
7. Najczęstsze błędy i rekomendacje
• Omówienie typowych błędów w wycenie i prezentacji podatku odroczonego.
• Dyskusja: Jak unikać błędów i zapewnić zgodność z przepisami.
Warunki uczestnictwa i regulamin
Warunki uczestnictwa
po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, a na około 2 dni przed terminem szkolenia zostaną wysłane wiadomości organizacyjne wraz z linkiem do szkolenia oraz materiałami szkoleniowymi. Płatności po szkoleniu, zwykle w tym samym dniu po szkoleniu prześlemy do Państwa faktury do zapłaty wraz z zaświadczeniem drogą mailową.
Warunki rezygnacji
rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w danym terminie jest możliwość przesłania nagrania ze szkolenia online.
Nadchodzące terminy
Podatek odroczony w bankach spółdzielczych – warsztaty. Praktyczne narzędzia i techniki na 2025 rok
Metodyka szkolenia:
• Warsztaty praktyczne: Uczestnicy pozyskują wiedzę przez analizę trenera na przykładach liczbowych prezentera.
• Dzielenie się ekranem: Trener prezentuje krok po kroku, jak ustalić różnice przejściowe i obliczyć podatek odroczony.
• Ćwiczenia w Excelu: Kalkulacja podatku odroczonego na podstawie przygotowanych danych.
• Dyskusja i pytania: Omówienie wątpliwości i trudnych przypadków.
Korzyści dla uczestników:
• Umiejętność samodzielnego identyfikacji i ustalania wartości różnic przejściowych, kalkulacji podatku odroczonego
• Praktyczna wiedza na temat sporządzania not do sprawozdania finansowego.
• Zrozumienie zasad prezentacji podatku odroczonego w bilansie i RZIS.
Dla kogo jest to szkolenie?
• Księgowi, analitycy finansowi, kontrolerzy.
• Osoby odpowiedzialne za sporządzanie sprawozdań finansowych.
• Pracownicy działów podatkowych i finansowych.