Wygaśnięcie rachunku bankowego – zasady postępowania banków z rachunkami wygasłymi po dniu 1 lipca 2026 roku
Od dnia 1 lipca 2026 roku wejdą w życie przepisy dotyczące tzw. wygaśnięcia rachunku, które nakładają na banki nowe obowiązki związane z takim sposobem zakończenia relacji depozytowej z klientem- konsumentem.
Celem szkolenia jest omówienie zasad postępowania z umowami rachunków lokat i rachunków oszczędnościowych założonych po dniu 1 lipca 2016 roku, które mogą się odnowić na okres ponad 10 lat. Zaproponowane zostaną zasady postępowania banku w przypadku „zbiegu” przesłanek uśpienia i wygaśnięcia rachunku oraz omówione zostaną Objaśnienia podatkowe Ministra Finansów pt. „Zasady opodatkowania przychodów z tytułu ustawowej waloryzacji środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym lub imiennym rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej”.
Dla kogo: członkowie zarządów, dyrektorzy oddziałów, pracownicy audytu, departamenty prawne, pracownicy działu reklamacji
Program szkolenia
I. Rachunki podlegające wygaśnięciu:
1. Rodzaje rachunków podlegających wygaśnięciu.
2. Wyłączenia ustawowe:
a- data założenia rachunku,
b- dyspozycja klienta- pojęcie, termin złożenia.
3. Pojęcie wygaśnięcia rachunku – konsekwencje prawne.
II. Zasady postępowania ze środkami pozostałymi na wygaśniętym rachunku:
1. Obowiązek sprawdzenia klienta w bazie PESEL.
2. Waloryzacja środków pozostałych na rachunku:
a- co oznacza zapis, że waloryzacji dokonuje się na ostatni dzień roku kalendarzowego?
b- czy prognozowany wskaźnik może się zmieniać?
III. Kwestia opodatkowania waloryzowanych środków:
1. Objaśnienia podatkowe Ministra Finansów pt. „Zasady opodatkowania przychodów z tytułu ustawowej waloryzacji środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym lub imiennym rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej”.
2. Projekt zmiany ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
IV. Zasady postępowania banku w przypadku „zbiegu” przesłanek uśpienia i wygaśnięcia rachunku – propozycja rozwiązania.
V. Zasady dokonywania wypłat z rachunków wygasłych:
1. Osoby uprawnione do wypłaty środków – zasady dokumentowania wypłat:
a – spadkobiercy,
b – zapisobiorcy,
c – osoby ponoszące koszty pogrzebu posiadacza rachunku,
d – organy emerytalno-rentowe.
Warunki uczestnictwa i regulamin
Warunki uczestnictwa
po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy potwierdzenie przyjęcia zgłoszenia, a na około 2 dni przed terminem szkolenia zostaną wysłane wiadomości organizacyjne wraz z linkiem do szkolenia oraz materiałami szkoleniowymi. Płatności po szkoleniu, zwykle w tym samym dniu po szkoleniu prześlemy do Państwa faktury do zapłaty wraz z zaświadczeniem drogą mailową.
Warunki rezygnacji
rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 3 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty. W przypadku braku możliwości wzięcia udziału w danym terminie jest możliwość przesłania nagrania ze szkolenia online.
Nadchodzące terminy
Wygaśnięcie rachunku bankowego – zasady postępowania banków z rachunkami wygasłymi po dniu 1 lipca 2026 roku
Od dnia 1 lipca 2026 roku wejdą w życie przepisy dotyczące tzw. wygaśnięcia rachunku, które nakładają na banki nowe obowiązki związane z takim sposobem zakończenia relacji depozytowej z klientem- konsumentem.
Celem szkolenia jest omówienie zasad postępowania z umowami rachunków lokat i rachunków oszczędnościowych założonych po dniu 1 lipca 2016 roku, które mogą się odnowić na okres ponad 10 lat. Zaproponowane zostaną zasady postępowania banku w przypadku „zbiegu” przesłanek uśpienia i wygaśnięcia rachunku oraz omówione zostaną Objaśnienia podatkowe Ministra Finansów pt. „Zasady opodatkowania przychodów z tytułu ustawowej waloryzacji środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku bankowym lub imiennym rachunku członka spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej”.
Dla kogo: członkowie zarządów, dyrektorzy oddziałów, pracownicy audytu, departamenty prawne, pracownicy działu reklamacji