Jednolity Plik Kontrolny oraz Ceny Transferowe w branży wodnokanalizacyjnej, energetycznej i ciepłowniczej

Do udziału zapraszamy członków zarządów i dyrektorów, głównych księgowych, pracowników działów ekonomiczno-finansowych, pracowników działów księgowości, controllerów, członków rad nadzorczych przedsiębiorstw wodnokanalizacyjnych oraz energetycznych i ciepłowniczych.

Metoda pracy

Szkolenie prowadzone będzie w formie informacyjno-doradczej, w postaci mini wykładów połączonych z elementami warsztatów. W celu zilustrowania materiału wykładowego uczestnicy szkolenia będą mieli do rozwiązania klika praktycznych zadań, związanych z poruszaną na wykładzie tematyką, przez co będą aktywnie uczestniczyć w szkoleniu.

Szkolenie odbędzie się w Hotelu Olymp III, ul. Kasprowicza 15, Kołobrzeg

Istnieje możliwość skorzystania z wybranego dnia szkolenia

PROGRAM:

Dzień I 27 lipca
Od godz. 15.00 Przyjazd i zakwaterowanie
18.00- 19.30 Kolacja

Dzień II 28 lipca
7.30-9.30 Śniadanie
9.30-10.00 Rejestracja uczestników i poranna kawa
10.00 Rozpoczęcie
10.00- 16.30 Wykład
I. JEDNOLITY PLIK KONTROLNY
1. Istota jednolitego pliku kontrolnego.
2. Podstawowe zasady postępowania dowodowego.
3. Zasada prawdy obiektywnej.
4. Zasada swobodnej oceny dowodów.
5. Księgi podatkowe jako dowód. Księgi nierzetelne a księgi wadliwe.
6. Dowód z dokumentu jako dowód.
7. Pozostałe dowody.
8. Jednolity plik kontrolny jako dowód.
9. Zakres podmiotowy zastosowania jednolitego pliku kontrolnego.
10. Podmioty zobowiązane do prowadzenia ksiąg podatkowych przy użyciu systemów komputerowych.
11. Kto i kiedy będzie zobowiązany do wdrożenia jednolitego pliku kontrolnego ? – mikroprzedsiębiorcy, mali przedsiębiorcy, średni przedsiębiorcy, pozostałe podmioty.
12. Kto może zwrócić się z żądaniem o jednolity plik kontrolny ? – czynności sprawdzające, kontrola podatkowa, postępowanie kontrolne, postępowanie podatkowe, kontrola krzyżowa.
13. Struktura logiczna jednolitego pliku kontrolnego.
14. Księgi rachunkowe.
15. Magazyn.
16. Rachunek bankowy.
17. Ewidencja sprzedaży i zakupu.
18. Ewidencja faktur.
19. Księga przychodów i rozchodów.
20. Ewidencja przychodów.
21. Zasady i terminy przesyłania oraz przekazywania jednolitego pliku kontrolnego.
22. Korekta jednolitego pliku kontrolnego.
23. Sankcje za nieprzedłożenie jednolitego pliku kontrolnego.
24. Duża i mała klauzula obejścia prawa a jednolity plik kontrolny.
25. Odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania (MF).

W trakcie wykładów przerwa kawowa o godz. 11.30 oraz lunch o godz. 13.15
15.30 – 16.30 Panel dyskusyjny – pytania i odpowiedzi
19.30 Kolacja

Dzień III 29 lipca
7.30-9.00 Śniadanie
9.00 Rejestracja uczestników i poranna kawa
9.00 Rozpoczęcie
9.00-15.00 Wykład
II. CENY TRANSFEROWE
1. Rewolucyjne zmiany w przedmiocie cen transferowych – 1.01.2016 r.
a) Zmiana wysokości limitu, po przekroczeniu którego powstanie obowiązek sporządzenia dokumentacji; dokumentacje sporządzą tylko ci podatnicy, u których kwota przychodów lub kosztów przekroczyła 2.000.000 EUR.
b) Zmiana wysokości udziału w kapitale innego podmiotu, wskazującego na istnienie powiązań (z 5% do 20%).
c) Nowe elementy obowiązkowe każdej dokumentacji cen transferowych.
d) Zmiana terminu do sporządzenia dokumentacji cen transferowych.
e) Obowiązek dołączania dokumentacji cen transferowych do zeznania rocznego.
f) Przepisy przejściowe.
2. Polskie regulacje oraz regulacje OECD.
3. Identyfikacja podmiotów powiązanych. Definicja podmiotów powiązanych w UoPDOP oraz UoPDOF a definicja podmiotów powiązanych w innych ustawach: ustawa o rachunkowości, Kodeks spółek handlowych, przepisy giełdowe.
4. Podmioty powiązane kapitałowo. Powiązania pionowe. Powiązania poziome. Powiązania bezpośrednie. Powiązania pośrednie.
5. Powiązania personalne. Powiązania poprzez kontrolę. Powiązania poprzez nadzór. Powiązania poprzez stosunek pracy. Powiązania poprzez pokrewieństwo. Powiązania poprzez powinowactwo.
6. Podmioty mające siedzibę lub miejsce zamieszkania w krajach stosujących szkodliwą konkurencję podatkową. Co to jest siedziba dla celów podatkowych? Co to jest miejsce zamieszkania dla celów podatkowych?
7. Zakład zagranicznej osoby prawnej w Polsce oraz zakład polskiej osoby prawnej zagranicą. W przypadku jakich transakcji mają zastosowanie przepisy dotyczące cen transferowych?
8. Zasady ustalania warunków transakcji. Zasada swobody umów, a transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi. Cena rynkowa, a cena transferowa.
9. Analiza porównywalnych podmiotów. Analiza porównywalnych przedmiotów. Analiza poprzez odniesienie do branży.
10. Metody szacowania dochodów w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi a inne metody szacowania podstawy opodatkowania. Kiedy i jak stosować? Efekt prewencyjny. Stopień ochrony.
11. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej. Zastosowanie wewnętrzne. Zastosowanie zewnętrzne. Kiedy i jak stosować ? Aspekty praktyczne.
12. Metoda ceny odprzedaży. Kiedy i jak stosować ? Aspekty praktyczne.
13. Metoda rozsądnej marży ,,koszt plus”. Kiedy i jak stosować ? Aspekty praktyczne.
14. Metody zysku transakcyjnego. Metoda podziału zysku. Metoda marży transakcyjnej netto. Kiedy i jak stosować ? Aspekty praktyczne.
15. Metody szczególne. Wspólnie ponoszone koszty. Koszty reklamy. Pożyczki. Kredyty. Poręczenia i gwarancje.
16. Usługi o niskiej wartości dodanej.
17. Restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej – na co należy zwracać uwagę ?
18. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Limity dokumentacyjne. Kiedy dokumentacja ? Elementy dokumentacji. Uwagi praktyczne. Sankcje w przypadku braku dokumentacji.
19. Urzędowe interpretacje przepisów prawa podatkowego, porozumienia w sprawach cen transakcyjnych, podatkowa grupa kapitałowa jako konstrukcje ograniczające ryzyko z zakresu cen transferowych. Porozumienia jednostronne. Porozumienie dwustronne. Porozumienia wielostronne.
20. Ceny transferowe, a podatek u źródła. Regulacje w zakresie cen transferowych zawarte w wybranych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania.
21. Korekta dochodów na poziomie międzynarodowym.
22. Ceny transferowe a konstrukcje podobne. Niedostateczna kapitalizacja.
23. Ceny transferowe a VAT.
24. Pytania i odpowiedzi.
W trakcie wykładów przerwa kawowa o godz. 11.00 oraz lunch o godz. 13.15
15.00 Zakończenie

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.