Podatek VAT i CIT 2022/2023 w branży wodnokanalizacyjnej, komunalnej, ciepłowniczej i energetycznej.

SZKOLENIE ONLINE wykład na żywo
z możliwością zadawania pytań przez chat

Celem szkolenia jest pozyskanie i aktualizacja przez uczestników wiedzy na temat rozliczania VAT i CIT w branży wodnokanalizacyjnej, komunalnej, ciepłowniczej i energetycznej.
Na szkoleniu omawiane są planowane zmiany na 2023 r. i najnowsze interpretacje przepisów, orzecznictwo i wyjaśnienia organów podatkowych dotyczące zagadnień najczęściej występujących wśród podatników z ww. branż.
Szkolenie dedykowane jest głównym księgowym, dyrektorom finansowym, kierownikom i specjalistom działów finansowo-księgowych, pracownikom komórek zajmujących się rozliczeniami podatkowymi oraz pozostałym pracownikom pionu księgowości.

PROGRAM:

Podatek od towarów i usług (VAT)
1. Moment powstania obowiązku podatkowego i ujęcia w JPK VAT.
a) Usługi ciągłe, częściowe wykonania usługi, data wystawienia faktury.
b) Właściwa data sprzedaży.
c) Koszty dodatkowe. Prawidłowe ujęcie.
d) Refaktury.
2. Ustalenie właściwej stawki. Korzyści z własnych i istniejących WIS.
3. Odliczenie VAT.
4. Zmiany w preproporcji – SLIM VAT 3.
5. Błędy a prawo do odliczenia. Należyta staranność.
6. Mechanizm podzielonej płatności.
7. Odwrotne obciążenie – SLIM VAT 3.
8. Fakturowanie i kasy fiskalne 2023.
Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
1. Przychody.
a) Moment powstania przychodu. Refaktury.
b) Nieodpłatne świadczenia.
c) Nielegalny pobór.
d) Przedpłaty
e) Korekty przychodów.
2. Koszty uzyskania przychodów.
a) Celowość wydatku.
b) Potrząsalność kosztów w czasie.
c) Korekta kosztów uzyskania przychodów.
d) Odpłatne zajęcie pasa drogowego, przebudowa drogi publicznej, wycinka drzew, opłata za służebność przesyłu.
e) Roboty w toku.
f) Problematyka wydatków remontowych i modernizacyjnych.
g) Koszty pracownicze, koszty reklamy, reprezentacji.
h) Amortyzacja w 2023 r. – spojrzenie na przepisy po Polskim Ładzie.
3. Podatek minimalny – zmiany.
4. Podatek u źródła – zmiany.
5. Hipotetyczne odsetki w kosztach uzyskania przychodów.
6. Płatności gotówkowe, biała lista VAT w 2023 r.
7. Ukryta dywidenda.
8. Ulgi do rozliczenia w zeznaniu za 2022 r.

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.