Zmiany w podatku VAT w 2015 i 2016 roku dla branży wodnokanalizacyjnej, ciepłowniczej i energetycznej

Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zmian w podatku od towarów i usług oraz ich konsekwencje dla branży wodnokanalizacyjnej, energetycznej i ciepłowniczej. Wykład poparty jest licznymi przykładami.

Szkolenie skierowane jest do przedstawicieli branży  wodnokanalizacyjnej, ciepłowniczej i energetycznej.

Serdecznie zapraszamy kadrę kierowniczą, głównych księgowych, pracowników służb finansowo- księgowych, księgowości majątkowej oraz wszystkich zainteresowanych tematyką branży.

PROGRAM:

1. Rewolucja w zakresie odliczania podatku naliczonego od paliw do samochodów osobowych od 1 lipca 2015 r:
• możliwość odliczania części VAT od nabytego paliwa – zasady,
• jakie kategorie pojazdów zyskały na zmianach,
• praktyka odliczania VAT od wydatków samochodowych
• najnowsze orzecznictwo w zakresie samochodów.
2. Istotne zmiany dotyczące procedury odwrotnego obciążenia:
• nowe zasady stosowania odwrotnego opodatkowania,
• limity kwotowe w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia,
• definicja „jednolitej gospodarczo transakcji”,
• korygowanie rozliczeń przy zmianie podmiotu zobowiązanego do rozliczenia podatku,
• obowiązki w zakresie składania krajowych informacji podsumowujących dla transakcji objętych odwrotnym obciążeniem,
• nowa deklaracja VAT-7 od lipca 2015,
• omówienie druku VAT-27.
3. Zmiany sposobu korekty VAT od wierzytelności nieściągalnych – „złe długi”:
• upadłość lub likwidacja dłużnika – uchylenie obowiązku korekty,
• korekta VAT przez podmioty powiązane – rozszerzenie uprawnień sprzedawcy,
• wsteczne działanie nowych regulacji prawnych – przepisy a stanowisko ministerstwa finansów.
4. Obowiązek podatkowy w branżach wodociągowo-kanalizacyjnej, energetycznej i ciepłowniczej:
• kiedy ma zastosowanie zasada ogólna ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego,
• dostawy towarów i świadczenia usług o charakterze ciągłym,
• w jakich okolicznościach zaliczka, zadatek, przedpłata powoduje powstanie obowiązku podatkowego,
• faktura a moment powstania obowiązku podatkowego,
• moment powstania obowiązku podatkowego przy sprzedaży mediów,
• faktura prognozowa – skutki dla sprzedawcy i nabywcy,
• świadczenia złożone (kompleksowe) i ich podatkowe konsekwencje,
• refakturowanie usług (w tym mediów) a obowiązek podatkowy,
• wykonanie i utrzymanie przyłączy wodno-kanalizacyjnych,
• czyszczenie i udrażnianie kanalizacji sanitarnej i deszczowej,
• konserwacja kanalizacji i szaletów,
• instalacja i wymiana wodomierzy i liczników, w tym stawka VAT,
• nielegalny pobór energii,
• obrót świadectwami pochodzenia,
• kary umowne i odszkodowania,
• przekazanie lub przejęcie infrastruktury technicznej a VAT,
• budowa i dostarczanie przyłączy a stawka podatkowa,
• dostawa budynków i gruntów zabudowanych i niezabudowanych,
• opodatkowanie usług związanych z budownictwem mieszkaniowym,
• świadczenia nieodpłatne dla kontrahentów, klientów, pracowników, zasady opodatkowania paczek świątecznych, nagród jubileuszowych i innych prezentów
5. Zagadnienia związane z korektami w zakresie podatku należnego i naliczonego:
• korekta faktury a korekta deklaracji,
• korekty in plus i in minus,
• korekty dokonywane na bieżąca oraz korekty wsteczne,
• zasady i sposoby potwierdzania odbioru faktury korygującej (papierowej i elektronicznej),
• zasady anulowania faktur,
6. Nowe zasady odliczania podatku naliczonego:
• nowe reguły ustalania momentu powstania prawa do odliczenia,
• problemy techniczne z ustaleniem momentu powstania prawa do odliczenia VAT,
• odliczanie VAT w „dwóch kolejnych okresach rozliczeniowych”,
• możliwość odliczania VAT z faktur prognozowych,
• duplikat faktury a prawo do odliczenia,
• ważna zmiana dotycząca rozliczania podatku naliczonego w przypadku wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów,
• ujmowanie faktur korygujących podatek naliczony „in plus” i „in minus”,
• wydatki na reprezentację a prawo do odliczenia VAT,
• nowe zasady ustalania kwoty do odliczenia – preproporcja (zasady, kto będzie objęty nowymi regulacjami).
7. Pytania i odpowiedzi.

Warunki rezygnacji:Rezygnację przyjmujemy najpóźniej na 7 dni przed szkoleniem w formie pisemnej. Rezygnacja w późniejszym terminie wiąże się z koniecznością pokrycia kosztów w 100%. Nieobecność na szkoleniu nie zwalnia z dokonania opłaty.